Налогообложение физических лиц в Германии отличается от подобных систем в других европейских странах. Резиденты платят налоги со всех источников дохода, которые были получены на территории проживания. В основном вопросом финансовых отчислений в казну занимаются работодатели, которые регулярно удерживают определенный процент с заработной платы. Но, помимо налога с зарплаты, существует еще подоходный налог, который уплачивается физлицами самостоятельно. Налоговая декларация в Германии по истечении года подается каждым жителем страны, получающим доход. С ее помощью можно вернуть часть денег, уплаченных государству.
Для расчета налогов в Германии специально предусмотрены налоговые классы, по которым распределяются плательщики. Всего существует 6 классов, каждый из которых может быть присвоен физическому лицу в зависимости от его семейного статуса. Относясь к той или иной категории, человек может рассчитывать на определенные финансовые льготы или же платить полную сумму.
Налоговые классы распределяются следующим образом:
I – Одинокие, разведенные, бездетные лица.
II – Родители-одиночки. Такие лица имеют возможность получить льготу за ребенка.
III, V – Семейные пары. При разных доходах, а также если работает только один член семьи, граждане могут рассчитывать на двойную льготу (8 354 евро на человека).
IV – Пары в браке, имеющие одинаковый доход.
VI – Лица, занятые на нескольких работах. В данном случае одна работа будет подлежать налогообложению по классу с I по V, а вторая подпадает под VI класс без льгот.
Налогообложение физических лиц в Германии не ограничивается одним лишь зарплатным сбором. Лица, постоянно проживающие на территории страны, обязаны платить государственные сборы с любого полученного дохода.
К ним относятся:
Также в Германии существуют и другие налоги, обязательные для физических лиц:
Больше информации – в статье “Налоги в Германии“.
Лица, проживающие в Германии более 6 месяцев, могут подавать декларацию о доходах. Резиденты, которые относятся к 3, 4, 5 и 6 классам налогообложения, должны подавать данный документ в обязательном порядке. Для 1 и 2 классов существуют определенные исключения.
На самом деле практически все немцы заполняют налоговую отчетность, поскольку для них это выгодно: в отличие от других стран, в Германии с помощью декларирования доходов и расходов можно вернуть львиную долю выплаченного за год налога.
Основой для расчета налога служит прибыль физического лица, полученная в течение
года. Для ее расчета принимаются все денежные поступления работника как по основному месту занятости, так и по дополнительному, а также нетрудовые выгоды.Из доходной части отнимаются затраты, предусмотренные к вычету согласно законодательства. Полученная сумма нетто-дохода принимается к налогообложению. Именно с помощью заполнения главного финансового документа можно обозначить все расходы, которые компенсируются государством.
Налоговая декларация включает в себя основной формуляр (Mantelbogen) и дополнения (Anlagen). Каждое дополнение имеет буквенное обозначение:
Каждая отдельная тема имеет свое дополнение.
В декларацию вносятся личные данные, адрес, номер банковского счета, имеющиеся страховые полисы, а также указываются все затраты, позволяющие снизить налоговую нагрузку.
Немецкая налоговая система позволяет в значительной мере уменьшить обязательства, вычитая из них разного рода расходы.
К вычету разрешается принимать затраты, понесенные в связи с такими действиями:
Также с налогов списать могут непредвиденные расходы на похороны, развод, судебные тяжбы, приобретение нового имущества в связи с утратой старого в результате пожара или кражи. Но при этом налоговая служба сначала проверит возмещенные суммы по страховке, учтет наличие детей и посчитает общие доходы. Только после всех расчетов будет возвращена положенная сумма.
Для того, чтобы вернуть в следующем году удержанные в текущем году суммы налогов, нужно собирать на протяжении года все чеки, справки, квитанции об оплате, и приложить их к декларации.
Заполнять декларацию можно несколькими способами:
Заполненный документ подписывают и отправляют в Finanzamt.
На обработку полученных материалов у налоговой службы обычно уходит не более двух-трех недель, после чего от нее приходит подтверждение о приеме документов в работу.
Результатом проверки декларации будет заключение с указанием суммы, которую можно получить обратно или доплатить.
Тот, кто должен заполнять декларацию, обязан сделать это до 31 мая года, следующего за отчетным. Например, документ о доходах за 2019 год следует подать в налоговую службу не позднее 31.05.2019.
Если декларант обращается за помощью к налоговому советнику, который все берет на себя, конечный срок подачи продлевается до 31 декабря.
Когда человек не имеет обязательств по заполнению данного финансового документа, но при этом желает вернуть часть уплаченных налогов, он может подавать отчет на протяжении последующих четырех лет.
За задержки, связанные с подачей документов в налоговый орган, ответственность несет налогоплательщик. В случае неподачи декларации или несвоевременного заполнения отчета предусмотрен штраф до 10 % от суммы налогов к уплате, но не больше 25 000 евро.
Налоговую декларацию в ФРГ обязан подавать каждый, кто проживает в стране более 6 месяцев в году и получает какой-либо доход. Плательщики распределяются по классам. Декларация заполняется с помощью специалистов-консультантов, сайтов-помощников или в налоговой службе.
Честное декларирование доходов в Германии дает возможность вернуть часть потраченных денег. Зная все нюансы заполнения финансового документа, можно получить от государства значительные денежные возмещения за свои приобретения и личные затраты.
Планируете заграничное путешествие? Не забудьте про туристическую страховку! Она станет вашим надежным помощником в случае…
Один из самых увлекательных способов исследовать Россию - это пешие прогулки. Это позволит вам полностью…
Эстония, маленькая страна на побережье Балтийского моря, привлекает туристов своей уникальной культурой, красивой природой и…
Россия - это не только огромная территория, но и невероятное разнообразие природы, культуры и истории.…
Сегодня, в эпоху глобализации и сверхсвязности, многие русские ищут новые возможности за пределами своей родины.…
Мир меняется, и многие люди в России задумываются о переезде в другую страну. Причин может…